Emlak Vergisi Nedir?
Emlak vergisi, Türkiye'de taşınmazlar (bina, arsa, işyeri) üzerinden alınan yıllık bir belediye vergisidir. 1319 sayılı Emlak Vergisi Kanunu kapsamında belediyeler tarafından tahsil edilir. Vergi, taşınmazın vergi değeri üzerinden uygulanan oranla hesaplanır. Konutlar için oran genelde düşük (%0,1–0,2), ticari binalar ve arsalar için daha yüksek olabilir. Her yıl Mart ve Kasım'da iki taksit halinde ödenir.
Emlak Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Yıllık emlak vergisi = Emlak vergi değeri × Vergi oranı. Emlak vergi değeri, belediyenin tespit ettiği veya beyan edilen değerdir; piyasa değerinden farklıdır. Oranlar belediye meclisi kararıyla belirlenir; büyükşehir ve ilçe belediyelerinde farklı uygulanabilir. Bu hesap makinesi, girdiğiniz değer ve seçtiğiniz oranla tahmini yıllık vergiyi hesaplar. Kesin tutar için ilgili belediyenin vergi birimine veya e-beyan sistemine bakmanız gerekir.
Emlak Vergisi Oranları 2026
Konutlar için genelde %0,1 ile %0,2 arasında, işyeri ve diğer binalar için %0,4–0,6 civarı oranlar uygulanır. Büyükşehirlerde konut oranı biraz daha yüksek olabilir. Arsa ve arazide oran farklı tespit edilebilir. Oranlar yıllık güncellenebildiği için 2026 kesin oranları için belediyenizi kontrol edin. Gelir vergisi hesaplama için vergi hesap makinemizi de kullanabilirsiniz.
Emlak Vergisi Ne Zaman Ödenir?
Emlak vergisi yılda iki eşit taksitte ödenir. İlk taksit Mart ayında, ikinci taksit Kasım ayında son ödeme tarihine kadar yatırılır. Ödeme tarihleri belediyeden belediyeye birkaç gün değişebilir. Gecikmede gecikme faizi uygulanır; bu nedenle zamanında ödeme yapmak önemlidir. Ödemeler belediye veznesi, banka veya e-devlet üzerinden yapılabilir.
Kimler Emlak Vergisi Öder?
Taşınmazın maliki (tapuda kayıtlı mülk sahibi) emlak vergisi mükellefidir. Yıl içinde mülk satıldıysa, o yılın vergisi genelde devir tarihine göre alıcı ve satıcı arasında paylaştırılır veya tek tarafa yansıtılır. Kira geliri elde eden malik, emlak vergisini kendisi öder; kiracı ödemez. Birden fazla malik varsa (hisseli mülkiyet), vergi hisselere göre dağıtılabilir.
Vergi Değeri ile Piyasa Değeri Farkı
Emlak vergisi değeri, belediyenin vergi amaçlı tespit ettiği değerdir; genelde satış fiyatlarından (piyasa değeri) düşük tutulur. Piyasa değeri alım-satımda oluşan fiyattır. Vergi hesaplamasında yalnızca emlak vergisi değeri kullanılır. Değer itirazları belirli sürelerde vergi dairesine veya belediyeye yapılabilir. Bu araçta tahmini hesaplama için girdiğiniz değeri kullanıyoruz; kesin vergi için belediyenin tespit ettiği değer geçerlidir.
Örnek Hesaplamalar
Örnek 1 – Konut: Vergi değeri 2.000.000 TL olan bir konut için %0,1 oranında yıllık emlak vergisi = 2.000.000 × 0,001 = 2.000 TL. İki taksitte ödeneceği için her taksit 1.000 TL olur.
Örnek 2 – İşyeri: Vergi değeri 5.000.000 TL olan bir işyeri için %0,4 oranında yıllık emlak vergisi = 5.000.000 × 0,004 = 20.000 TL. Mart ve Kasım'da 10.000 TL olmak üzere iki taksit ödenir.
Örnek 3 – Büyükşehir konutu: Vergi değeri 3.500.000 TL ve oran %0,2 ise yıllık vergi = 3.500.000 × 0,002 = 7.000 TL. Bu hesap makinesinde değer ve oranı girerek kendi senaryonuzu hesaplayabilirsiniz.
Emlak Vergisi Muafiyet ve İstisnalar
Bazı taşınmazlar emlak vergisinden muaf veya indirimli olabilir. Örneğin kamu hizmetine ayrılmış binalar, bazı eğitim ve sağlık tesisleri, belirli koşullarda engelli vatandaşların tek konutu gibi durumlarda muafiyet veya indirim uygulanabilir. Detaylar 1319 sayılı Kanun ve belediye uygulamalarına göre değişir. Muafiyet talep edecekseniz belediyenize başvurmanız ve gerekli belgeleri sunmanız gerekir. Bu hesap makinesi muafiyet sonrası tutarı hesaplamaz; genel oranlara göre tahmin verir.
Ödeme Yöntemleri ve Gecikme Faizi
Emlak vergisi belediye veznesi, anlaşmalı bankalar, e-devlet üzerinden veya belediyenin online ödeme sayfasından yatırılabilir. Ödeme süresi içinde yatırılmazsa gecikme faizi uygulanır; bu nedenle tarihleri takip etmek ve mümkünse otomatik ödeme veya hatırlatıcı kullanmak faydalıdır. Birden fazla taşınmazınız varsa her biri için ayrı vergi tahakkuk eder; toplu ödeme imkânı olan belediyelerde tek seferde ödeyebilirsiniz.
Yeni Mülk Aldıysanız
Yıl içinde taşınmaz satın aldıysanız, o yılın emlak vergisi genelde tapu devir tarihine göre dönemsel hesaplanır veya alıcıya yansıtılır. Satış sözleşmesinde vergi payı bazen alıcı ve satıcı arasında belirtilir. İlk yıl tahakkuknameleri gecikebileceği için belediyeden veya e-beyan sisteminden kontrol etmeniz iyi olur. Konut kredisi hesap makinesi ile mortgage maliyetinizi hesaplarken yıllık emlak vergisini de bütçenize ekleyebilirsiniz.
İpuçları ve Sık Yapılan Hatalar
- Ödeme tarihlerini kaçırmayın; gecikme faizi uygulanır.
- Vergi değeri tespitine itiraz sürelerini takip edin.
- Konut ve işyeri oranları farklıdır; doğru oranı seçin.
- Yeni aldığınız taşınmazda ilk yıl vergi dönemsel olabilir; belediyeden bilgi alın.
- Piyasa değeri ile vergi değerini karıştırmayın; vergi değeri genelde daha düşüktür.
- Birden fazla taşınmazınız varsa hepsini ayrı ayrı kontrol edin; bazı belediyeler tek beyanla toplu ödeme imkânı sunar.
İlgili Araçlar
- Vergi Hesap Makinesi – Gelir vergisi
- Konut Kredisi Hesap Makinesi – Mortgage hesaplama
- Maaş Hesap Makinesi – Brüt net maaş
- Finans Hesap Makineleri – Tüm araçlar